什么是银行不良资产?
2017-03-23 09:33:39   来源:财经人   评论:0 点击:

银行对不良资产的划分

01

      各银行业按财政部1988年在金融保险企业财务制度中的规定,也就是“逾期”、“呆滞”、“呆账”。按这种方法提取的贷款损失准备金仅有普通呆账准备金一种,为贷款总量的1%。

02

      资产的五级分类即:“正常”、“关注”、“次级”、“可疑”、“损失”。1999年7月,央行下发了《中国人民银行关于全面推行贷款五级分类工作的通知》及《贷款风险分类指导原则(试行)》。按照人民银行的规定,通常提取的专项准备金比例为:关注2%、次级25%、可疑50%、损失100%。后三类为不良资产。
 

      不良资产是怎么形成的呢?
 

      银行贷款基本分为贷前、贷中、贷后、催收4个阶段,而不良资产的产生就来源于此。
 

      1. 银行信贷员为了完成任务,贷前对借款人资格审核不细致,或由于利益与借款人编造资料,骗取银行贷款。
 

      2. 银行信审人员由于审核任务繁重,贷中审查贷款时,对关系好的信贷员审查较松。
 

      3. 银行制度问题,借款人的贷前、贷后和催收都由同一信贷员负责,每个信贷员的不良率为贷款额的1%以内。那么只要信贷员不断提高自己的放贷额度,贷后和催收的任务基本属于形式主义了。
 

      4. 借款人多为企业主,由于企业经营不善,无法按期回笼资金,不能偿还银行贷款。
 

      5. 抵押物重复抵押或有其他查封,银行无法处置。

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